Ein Gewinn für alle. Die Vermögensnachfolge zu Lebzeiten bietet für Übergeber wie Erwerber zahlreiche Vorteile: Erhalt des Vermögens in der Familie bei gleichzeitiger Vermeidung von Streitigkeiten (z.B. Erb-/Pflichtteilsverzicht) – Erbschaftsteuerfreibeträge planbar ausnutzen – Zugriff von Sozialhilfebehörden vermeiden (Stichwort: „Altersarmut") – Schenken „mit warmer Hand" als positiver psychologischer Aspekt.
In der Nachfolgeberatung ist die „vorweggenommene Erbfolge" daher nicht mehr wegzudenken. Im FamRZ-Buch werden alle rechtlichen Fragen rund um die lebzeitige Vermögensübertragung praxisnah aufgearbeitet (über 100 Formulierungsmuster!) samt Schnittstellen zum Sozialrecht (Bearbeiter: RA/FA ErbR Thomas Littig) und Schenkungsteuerrecht (Bearbeiter: RA/FA ErbRuStR Heiko Wunderlich).
Die aktuellen Änderungen (u.a. Reform des Betreuungs-/Vormundschaftsrechts, Jahressteuergesetz 2022) sind eingearbeitet, der steuerrechtliche Teil ganz neu verfasst.
Für (Fach-)Anwälte, Notare und Gerichte.
Von:
- Notar Dr. Kappler, Tobias
- Notarin Dr. Kappler, Susanne
Bearbeiter:
- RA/FA ErbR Thomas Littig und Schenkungsteuerrecht
- RA/FA ErbRuStR Heiko Wunderlich
- Einleitung
- Die vorweggenommene Erbfolge als eigenständiger Vertragstyp?
- Rechtliche Zuordnung der vorweggenommenen Erbfolge
- Vorweggenommene Erbfolge und Erbfall
- Neue Herausforderungen
- Typische Überlassungs- und Übergabeverträge
- Grundstücksüberlassung
- Landwirtschaftliche Übergabe
- Übergabe von Betriebsvermögen
- Rückbehalt beim Übergeber und Vermögensteilung unter mehreren Erwerbern (Teilung des Vermögens)
- Sonderfall: Vorweggenommene Erbfolge unter Beteiligung Minderjähriger
- Familiengesellschaft und Familienstiftung
- Grundgedanken und Abgrenzung
- Familiengesellschaft
- Familienstiftung
- Austragsleistungen und Absicherung des „Altenteilers"
- Absicherung des Übergebers
- Absicherung des Ehegatten des Übergebers
- Absicherung weichender Geschwister
- Grundbuchverfahren
- Allgemeine Fragen der Gestaltungspraxis
- Erb- und güterrechtliche Auswirkungen der vorweggenommenen Erbfolge
- Erbrechtliche Auswirkungen
- Güterrechtliche Auswirkungen
- Übergabeverträge und Versorgungsrechte vor dem Hintergrund des Sozialhilferegresses
- Sozialhilferechtliche Grundlagen
- Übergabeverträge/Versorgungsrechte und Sozialhilferegresse
- Besteuerung der vorweggenommenen Erbfolge
- Einführung: Grundsätzliche Herausforderungen aus steuerrechtlicher Sicht und häufig tangierte Steuerarten
- Grundzüge der Schenkungsteuer
- Im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge wichtige ertragsteuerliche Aspekte und Vorschriften
- Wichtige Einzelaspekte und ausgesuchte Themen zur vorweggenommenen Erbfolge
