Das Lehrbuch enthält eine vertiefende Darstellung des Einkommensteuerrechts und ist sowohl für Studienzwecke als auch zur Erarbeitung von Lösungsansätzen in der praktischen Anwendung bestens geeignet. Alle wichtigen Themenbereiche werden übersichtlich dargestellt und anhand zahlreicher Übersichten, Beispiele und Übungsfälle ausführlich erläutert. Die Übungsfälle wurden in langjähriger Lehrtätigkeit entwickelt und eignen sich hervorragend zur Prüfungsvorbereitung.
Die Neuauflage berücksichtigt u. a.: Neufassung der Berufsausbildungskosten; neue Rechtslage zum häuslichen Arbeitszimmer und zur Homeoffice-Pauschale; aktuelle Rechtsprechung zu den Versorgungsleistungen; Änderungen bei Gebäude-Abschreibungen nach § 7b sowie bei Investitionsabzugsbeträgen und Sonderabschreibungen nach § 7g EStG; BMF-Schreiben zur "Digital-AfA" sowie zu virtuellen Währungen und sonstigen Token, Änderung der Besteuerung von Photovoltaikanlagen.
Das Lehrbuch empfiehlt sich für Studierende in den Bachelor- und insbesondere den Masterstudiengängen, zur Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung, die Prüfung für Steuerfachwirt:innen und die Bilanzbuchhalterprüfung sowie als Nachschlagewerk für Praktiker:innen in der Steuerberatung, in den Betrieben und in der Finanzverwaltung.
Rechtsstand: 1. August 2023
Von:
- Prof. Dr. Uwe Grobshäuser, Professor an der Hochschule für öffentliche Verwaltung und Finanzen Ludwigsburg. Autor von Fachpublikationen und Dozent in der Steuerberaterausbildung.
- Prof. Dr. Axel Schlenk, Professor an der Hochschule für öffentliche Verwaltung und Finanzen Ludwigsburg. Autor von Fachpublikationen.
- Prof. Dr. Stephan Schmidt, Professor an der Hochschule für öffentliche Verwaltung und Finanzen Ludwigsburg. Autor von Fachpublikationen.
- Prof. Heribert Schustek, Professor an der Hochschule für öffentliche Verwaltung und Finanzen Ludwigsburg. Dipl-Finanzwirt (FH).
- Wesen und Grundlagen der Einkommensteuer
- Persönliche Steuerpflicht
- Grundlagen der Einkommensbesteuerung
- Abschnittsbesteuerung
- Veranlagung der Einkommensteuer
- Tarif
- Sonderausgaben
- Verlustabzug (§10d EStG)
- Außergewöhnliche Belastungen
- Familienleistungsausgleich
- Altersentlastungsbetrag (§24a EStG) und Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (§24b EStG)
- Gewinnermittlung
- Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft (H13-14a EStG)
- Einkünfte aus Gewerbebetrieb
- Vorweggenommene Erbfolge, Erbfolge und Erbauseinandersetzung
- Betriebsaufspaltung
- Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften (§17 EStG)
- Einkünfte aus selbstständiger Arbeit (§18 EStG)
- Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit
- Einkünfte aus Kapitalvermögen
- Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
- Sonstige Einkünfte (§22 EStG)
- Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften (§23 EStG)
- Steuerfreie Einnahmen (§§3 bis 3c EStG)
- Entrichtung der Einkommensteuer
